为进一步加强各单位财政代管资金管理，确保资金安全高效 运行，现就有关事项通知如下： 

  一、加强财政代管资金收支管理 各单位的预算资金原则上不得转入代管资金管理。各单位是 财政代管资金的核算主体，应对本单位代管资金进行明细核算； 应当规范使用代管资金，不得改变资金用途，并对资金支付行为 负责。代管资金年终结转由财政部门统一办理，需要盘活的结余、 结转资金按照财政部有关规定执行。

  二、规范财政代管资金业务流程 财政代管资金的收支实行国库集中支付管理模式。各单位根 据代管资金的性质、用途等登记明细账，实行“先收后支”；必须 在代管资金账户余额内安排使用资金。各单位在预算管理一体化 系统中申请资金用款计划单笔达5万元及以上金额（代扣社保缴 纳除外），同时提供资金用途相关附件电子文档（文件名要求：单 位名称日期金额），切实做到资金支出科目用途保持一致，规范使 用代管资金。

  三、建立财政代管资金对账制度 各单位应在月份终了后 10 个工作日内，将核对无误的预算 管理一体化系统月度对账单加盖单位公章，发送县财政国库集中 支付中心经办人员；纸质月度对账单送至县财政国库集中支付中 心盖章确认，完成与财政部门对账。年末未完成资金业务对账的， 下年度县财政国库集中支付中心将暂缓受理该单位资金用款计划 审核