一、严格执行国家有关财务管理的法律法规和财经纪律，实 行“一支笔”审批。 

  二、经费支出的审批 单项支出在5000元（含5000元）以下的，经办公室和分管 领导审核后，报分管财务领导审批；单项支出5000元以上等重 大财务安排，提交党组会议讨论决定通过后按财务报销手续进行 （县级安排发放的奖金、办公用品购置、宣传制作及固定资产等 维修维护累计支出报销除外）。每月 2000 元以上支出报局党组 备案。

  三、购置、修缮费：确需购置办公用品和修理办公设施，由 所需科室或个人提出，报各自分管领导审核同意后，由办公室统 一安排。属于政府采购项目的，要严格按照县财政规定的程序， 必须经单位主要负责人同意，由办公室统一办理，其他任何人不 得违反规定私自购置。

  四、办公用品：办公用品由办公室统一采购、统一印刷、统 一保管、统一发放，各科室不能私自采购。 

  五、印刷费。文件、会议材料、宣传资料等印刷品，由办公 室统一招标定点印刷，报销时须附印刷明细清单及合同。

  六、电费电话费水费。根据发票清单按月报销，由财务室按 月做好相关统计。 

  七、报刊费。报刊征订由各科室提出征订意见，经分管领导 审核，统一报办公室汇总备查，禁止不必要的报刊征订支出。

  八、差旅费：从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容、 无明确目的的差旅活动。出差必须履行差前审批手续，人员出差 需科室负责人同意经分管领导审核后由主要领导审批，凭审批手 续报销差旅费，无特殊情况需当天往返（市外出差除外），差旅 费报销标准按《郎溪县机关差旅费管理办法》有关规定执行。

  九、会议费：在县内召开的会议原则上安排在局会议室召开， 确需在外安排的，会议费标准按《郎溪县机关会议费管理办法》 执行。

  十、培训费：在职人员培训按照干部培训学习有关规定执行， 未经批准同意的一切培训费用自理。因个人需要（职称评聘等） 参加的培训费用由个人自理。

  十一、招待费：严格按照局公务接待规定程序办理，凭接待 对象公函（电话记录）、《审批单》、票据、消费清单（简称“四 单”）办理财务结算。

  十二、其他交通费用（租车费）：原则上公务出行应在我县 公务用车管理平台上申请公务用车，若在公务用车平台无车可 派，局所属事业单位车辆又在使用，可由申请人填写《租车单》， 内容包括申请时间、申请事由、申请科室及用车人、起止时间等， 经分管领导审批后，由办公室安排车辆并登记，出租车费用根据 用车时间、行驶里程等按标准计算。租车费用原则上按季度结算， 开具发票并附《租车单》，按财务报销相关手续进行。

  十三、报销审核：会计人员对经济收支业务进行审核和监督。 各种报销发票需有经办人、证明人、审核人和审批人。经办证明 人填列后需经主办会计对原始凭证合法，内容真实，手续完备和 数字正确性进行初核，再经办公室和分管领导审核，最后由分管 财务领导审批。采购、维修、招待、出差及其他支出应附相关附 件的须附相关附件。 财务人员对违反财经法规的，相关手续不全的，原始凭证不 合法的各项收支不予办理。

  十四、各项目建设管理处实行项目法人财务审批制度，根据 国库集中支付制度要求，制定具体财务管理办法，严禁以各种名 义将除工资外的建管处费用汇入建管处工作人员及聘请的炊事 员、驾驶员等个人账户，支出情况每月报局党组备案。 十五、本办法与上级文件相抵触的按上级文件执行。