一、财务管理的基本原则

1.学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

2.学校办公室财务部门（下称财务室）为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。

二、预算及收入管理

1.学校财务室应在每年十二月前按有关规定初步编制好下一年度的财务预算。

2.学校财务室根据国家政策，进行相关收费的备案及公示。

3.校内进行预算管理。每年财政预算下发后，财务室协助校长，编制年度校内部门预算，每月公布校内预算执行情况。

4.不能很好执行校内预算的部门，取消部门评优资格。

三、财务支出管理

1.审批程序

⑴财务报销坚持校长一支笔审批制度，任何报销凭证均须校长审批核准，方可报销，任何人员不得越权报销。

⑵经手人自己先签字，审核人须相关的处室负责人以上人员签字，最后由校长审批，审批同意后到财务室报销。

⑶须登记固定资产的购物发票报销，先经手人签字，审核人签字，入账者（学校固定资产管理人员）签字，最后由校长审批。审批同意后到财务室报销。

⑷计划外购物发票报销时，须提供校长批准的购物申请单。

2.购物程序

⑴购买仪器、设备、材料等各种物品，一般按照学校计划，总务处统一按照规定程序购买。计划外的购物（年度预算中没有的），购物部门或个人需填写购物申请单，先由分管领导审核后，交校长审批。

⑵购买物品，一般由总务处负责。在特殊情况下，可以由相关人员或部门负责购买。

⑶购买物品，需符合相关程序。买来以后，须及时入账，并有专人负责管理。

3．大额支出

 学校重大经济事项，须经学校领导班子集体讨论，在意见一致的基础上形成科学决策；大额支出报销必须转账，严禁现金报销；报销的原始凭证除了具备经办人、审核人和审批人签字手续之外，还必须附注简要的情况说明，及有班子成员签字的讨论意见。

4．项目经费支出

学校预算内的项目经费，必须按照“专款专用”的原则管好用好。每一个项目，都应该包含项目计划书，以及按照上级部门规定的执行预算所需的相关程序的资料，或者还需要有班子成员签字的讨论意见。相关资料由财务室在报销最后一笔经费前，整理归档，附在票据后面。

财政性资金中按规定应进行政府采购的必须按照程序进行政府采购。

四、其它规定

1.对原始单据的一般要求

⑴发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、发货联、记账联不能作报销单据。

⑵外来原始凭证（主要指购货发票），必须是由税务部门或财政部门监制印刷的，票据内容如单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写完整，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。开支内容要明确，不能笼统填写如“办公用品”、“杂支”等。若项目多，必须附明细表并且盖有发票专用章。

⑶票据印章要齐全，须有收款单位发票专用章或财务专用章及收款人签字(章)。

⑷自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。

2．各类经费要及时报销。