郎审发〔2018〕5号              签发人：杨明珍

经责局、投资中心，各股室：

《郎溪县审计局2018年度审计项目计划安排》已经局长办公会研究通过，请遵照执行。

附：郎溪县审计局2018年审计项目计划安排表

2018年3月9日

郎溪县审计局                2018年3月9日印发   

郎溪县审计局2018年度审计项目计划安排

一、审计项目安排总体思路

全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实全省审计工作会议精神，以推进供给侧结构性改革为主线，以服务高质量发展为目标，聚焦推进“五大发展行动计划”、打好“三大攻坚战”， 突出审计重点，创新审计理念和方法，依法履行审计监督职责，全力推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况审计全覆盖，为决胜全面建成小康社会、加快建设美好郎溪作出积极贡献。

二、具体审计项目

根据省审计厅统一部署，结合我县实际，2018年计划安排六大类97个审计项目。

（一）政策落实审计

共安排政策落实审计项目５个

1、国家重大政策措施落实情况跟踪审计

以推动中央和省重大决策部署贯彻落实、促进地方经济社会发展为目标、重点关注“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、实施“五大发展行动计划”、打好“三大攻坚战”、落实“七大战略”、构建“五个强省”等重大任务，重大新兴产业基地建设、降成本减轻实体经济企业负担、阶段性降费政策接续、涉企收费清理、中央八项规定精神和县委三十条贯彻落实情况等，严肃提示“四风”问题、促进政令畅通、推动政策落地和发挥实效。

组织方式及审计时间：按省厅统一组织安排，审计结果纳入年度县本级预算执行审计结果报告和工作报告。实施全过程跟踪审计，按季度将跟踪审计报告上报市审计局并抄送省审计厅。

结果公开方式：综合公告

2、地方政府隐性债务审计（署定）

审计目标和重点：以推动积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标，重点关注地方政府违规举借、违法违规融资担保，以政府投资基金、政府和社会合作、政府购买服务等方式变相举债等问题，摸清隐性债务底数，提出化解风险的措施和建议。

组织方式及审计时间：根据审计署统一部署组织实施。

结果公开方式：按照审计署要求办理

3、扶贫审计（署定）

审计目标和重点：重点关注精准扶贫精准脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等，坚决揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题、重大违法违规问题、重大履职不到位问题。

组织方式及时间安排：按照审计署统一安排组织实施，在2018年安排的所有审计项目中都要把精准扶贫精准脱贫政策措施落实情况作为一项重要审计内容。确保在本级预算执行审计中完成审计任务，将审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和工作报告。

4、保障性安居工程跟踪审计（署定）

审计目标和重点：以推动惠民政策贯彻落实、促进保障和改善民生为目标，重点关注保障性安居工程政策落实、资金筹措管理使用、工程建设管理、住房分配管理情况等。

组织方式及时间安排：按照省厅统一组织，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和工作报告，2017年11月实施审计，2018年3月底完成。

结果公告方式：综合公告

5、全省政策性融资担保机构政策执行及经营管理情况审计调查（省定）

审计目标和重点：以推进构建政策性融资担保体系，提升小微企业和“三农”融资担保服务水平，促进大众创业、万众创新为目标，重点关注政策性融资担保机构贯彻落实国家宏观金融政策、服务实体经济、完善法人治理和防范风险情况等。

组织方式和时间安排：按照省厅统一部署，2018年8月开始实施，12月完成审计。

审计结果公告方式：按省厅统一要求。

（二）资源环境审计

共安排资源环境审计项目１个

6、领导干部自然资源资产离任审计（署定）

审计目标和重点：以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行上级重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、履行监督责任情况等。

组织方式和审计时间：结合党政领导干部经济责任审计同步开展，根据审计署及《规定》统一要求，结合我县经济责任审计项目计划，根据实际情况有重点地选择审计项目。2018年５月开始实施，８月初完成。

审计结果公开方式：按审计署统一要求。

（三）财政审计

共安排县本级财政审计项目７个：其中：县本级预算执行审计项目２个，部门预算执行审计项目４个，重点事项调查项目１个。

7、县本级预算执行情况审计

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注减税清费降低实体经济成本等积极财政政策落实，支持中小微企业发展转贷资金池等政策执行，财税体制改革、财政收支的真实合法效益、基本公共服务均等化、财政资金统筹整合、政府债务管理等情况。

组织方式及时间安排：局有关业务股室组织实施，本级预算执行审计项目包括地税税收入征管稽查审计项目１个，部门预算４个项目结合年度经济责任审计同步开展，重点事项调查主要是减税清费、支持小微企业税收政策落实、基本公共服务均等化等事项的专题调查，2018年３月组织实施，８月中旬完成。

审计结果公开方式：综合公告。

8、2017年度县直部门单位预算执行情况审计

审计目标和重点：以推动提高部门预算管理水平和资金使用绩效为目标，重点关注贯彻落实国家宏观调控政策、部门预算管理、财政财务收支的真实合法效益、“放管服”政策落实，中央八项规定精神和县委三十条贯彻落实情况、“三公经费”和会议费管理使用情况。

组织方式和时间安排：经责局和内部业务股室结合开展，对县教体局、卫计委、水务局和电视台４个县级部门2017年度预算执行情况进行审计，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2018年３月实施审计，８月底前完成审计任务。

9、重点事项审计调查

审计目标和重点：以促进“放管服”改革政策落实、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注规范涉企收费管理、简政放权、政务信息系统的建设和信息整合共享情况等。

组织方式及时间安排：相关业务股室与信息技术应用股共同组织实施，对有关单位和企业进行延伸调查，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和工作报告。５月组织实施，７月底完成。

审计结果公告方式：综合公告

（四）经济责任审计

安排县本级经济责任审计项目9个，其中：乡镇党政领导干部经济责任审计项目2个，县直部门领导干部经济责任审计项目5个。

领导干部经济责任日常审计监督核查10个。

10、乡镇党政领导干部经济责任审计

审计目标和重点：以促进乡镇政府领导干部守规尽责，干净干事为目标，重点关注国家政策贯彻执行、目标责任完成、“三去一降一补”任务落实，自然资源资产管理和生态保护、财政管理、地方政府隐性债务、精准扶贫精准脱贫、中央八项规定贯彻落实情况。

组织方式和时间安排：接受县委组织部的委托，由经济责任审计统一安排，对建平镇、毕桥镇党政主要领导经济责任履行情况进行审计，在2018年底前完成。

审计结果公开方式：综合报告公开

11、县直单位领导干部经济责任审计

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部守法守规、干净干事为目标，重点关注：国家有关政策措施贯彻落实、重大改革任务推进、预算执行和财务管理、对所属部门单位管理、“三重一大”制度执行、中央八项规定贯彻落实情况。

组织方式：接受县委组织部的委托，由经济责任审计局统一安排，对县城管局、教体局、卫计委、电视台、水务局、经信委、环保局七个单位领导干部（含主持工作超过一年的副职领导干部）经济责任履行情况进行审计。2018年12月底前完成。

审计结果公开方式：综合报告公开。

12、领导干部经济责任日常审计监督核查

审计目标和重点：以促进领导干部守法守规、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注国家相关政策措施贯彻落实、内部较大经济事项决策、预算执行和单位财务管理、贯彻落实中央八项规定精神等情况。

组织方式：接受县委组织部委托、由经济责任审计局统一安排以“短、平、快”的方式对县政协办、信访局、统战部、政法委、宣传部、编办、老干局、红十字会、文明建设办、科协10个单位领导干部经济责任履行情况进行日常审计监督核查。2018年11月底前完成。

（五）公共投资审计

共安排政府公共投资审计项目58个。

13、政府投资建设项目竣工结算审计

审计目标和重点：以控制成本、规范管理、提高投资绩效为目标，审核政府投资建设项目工程造价，重点关注政府投资建设项目的重点环节和建设程序履行情况。

组织方式和时间安排：重点审计省道214郎溪段、城区至高速公路连接线、第一联合圩堤防除险加固、静雅新苑一期等较大的政府投资建设项目的竣工结算，计57个项目，涉及总投资（合同价）15.3亿元，2018年元月实施，年底完成。

审计结果公开方式：综合公告

14、灾后水利薄弱环节治理建设项目审计

审计目标和重点：以推动提升水利防洪减灾能力建设，维护资金安全，规范项目管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注灾后水利薄弱环节建设治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用。土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况。

组织方式和时间安排：投资审计中心统一组织，2018年4月完成。

审计结果公开方式：按省厅统一要求

（六）政府领导交办审计

共安排审计项目7个

15、政府投资建设项目征迁补偿支出审计

审计目标和重点：以节约和降低政府投资建设成本、查处违纪违规问题、维护社会稳定为目标，重点关注征迁补偿费用标准以及支出的真实性、合法性和效益性。

审计组织方式和时间安排：县投资审计中心牵头组织实施，2018年元月开始，年底结束。

审计结果公告方式：按领导要求。

四、工作要求

（一）深化思想认识。要全面深入地学习贯彻党的十九大精神，切实把思想和行动统一到党的十九大精神上来，统一到十九大作出的各项战略部署上来，迎接新时代、适应新时代，要提高政治站位，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，以昂扬的斗志、勇于担当的精神，饱满的工作热情，全力以赴完成好2018年计划安排的各项任务。

（二）严格按计划执行。严格执行审计项目计划，未经批准不得擅自调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理，项目组织实施单位应按照国家审计准则的要求，围绕审计目标，结合项目特点和要求，组织编制项目工作方案和实施方案，进一步明确审计范围、细化审计重点内容，提出相关工作要求。

（三）强化统筹指导。要推进项目的协同实施，成果共享，发挥审计监督整体性和宏观性的作用，加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督。

（四）坚持依法审计。坚持在法定职权范围内开展审计，加强现场审计管理，严格规范审计取证、资料获得、银行账户查询、延伸调查、审计处理处罚等行为，严格规范外借人员管理，对借用内部审计机构、社会审计机构等人员参与审计的，或需要购买社会服务实施审计的，要严格按程序办理，坚持文明审计，按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观地看待问题，客观审慎地作出评价，加强廉政、保密和安全教育管理，严守纪律，自觉维护审计机关形象。

（五）提高审计效率。积极创新审计方式方法，拓展大数据应用，全力推进数字化审计模式，对重大疑点线索安排延伸审计，提高各项目组织实施单位的工作效率，按计划安排的时间节点完成审计任务。