各内设科室、二级机构：

《郎溪县数据资源管理局财务管理制度（修订版）》已经局党组研究决定，予以印发，请认真组织学习，严格落实执行。

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                      2024年4月3日

郎溪县数据资源管理局财务管理制度

（修订版）

一、经费审批及支出管理

（一）审批制度

严格执行国家有关财务管理的法律法规和财经纪律，实行分管财务的领导“一支笔”审批。

（二）经费报销规定

单项支出在5000元（含5000元）以下的，经办公室和分管领导审核后，报分管财务领导审批；单项支出5000元以上的重大财务安排，提交党组会议讨论决定通过后按财务报销手续进行。机关日常水电费、燃气费、邮电费、保险费等支出和经县人社部门审批县财政拨付的一次性奖金和县财政拨付按统一标准发放到个人特定名目的奖金等除外。

（三）支出分类管理规定

1.办公用品购置和修缮支出

确需购置的大宗办公用品和修缮的办公设施，由科室或二级机构提出，报分管办公室领导审核同意后，由办公室统一安排。属于政府采购项目的，要严格按照规定的程序，必须经单位主要负责人同意，由办公室统一办理，其他任何人不得违反规定私自购置。

机关使用的日常办公用品由办公室统一购买、统一保管、统一发放。

2.招待费用支出

公务接待严格按照上级文件规定执行，因工作需要外出接待用餐，必须经分管办公室的分管领导批准，外出接待标准必须严格控制；除外事和招商引资接待外，其余一律不得用酒。凭接待对象公函（电话记录单）、《审批单》、票据、消费清单（简称“四单”）办理财务结算。

3.差旅费支出

从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容、无明确目的的差旅活动。出差必须履行差前审批手续，人员出差需所在科室或二级机构负责人同意并经分管领导审批，市外出差由主要领导审批，凭审批手续报销差旅费，无特殊情况需当天往返（市外出差除外）。

二、基本业务管理

（一）基础工作

1.做好完整的原始记录，健全财务核算资料，严格制订财产物资的购进、领用、转移以及毁损等环节的管理制度，并作完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。

2.机关财产物资的购进、领用，必须由管理员按制度规定，按质按量进行验收、发放，确保财产物资的安全与完整。

3.建立内部稽核制度，明确职责分工，开展日常会计核算稽核工作，稽核工作的内容：

（1）对会计凭证、账簿和会计报表的内容进行审核，审核其内容是否齐全，手续是否符合要求，数字是否真实，科目处理是否正确，并查明其合法性和合理性。

（2）对银行存款收支结余情况进行审核。

（3）核查财产物资的收发、保管和结余情况，并与账面记录核对，确保账、卡、物相符。

（二）资金管理  

1.财务账户按规定设立，不能多头开户。所有预算外收入必须纳入财政监管，严禁各职能部门私设金库，坐收坐支。

2.建立健全银行存款日记账，定期与开户银行核对，保证账实相符。

3.对货币资金实施定期与不定期相结合的清查制度。

三、固定资产管理

（一）固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、一般设备、专用设备及其他固定资产。一般设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在1500元以上，为固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理，如办公桌等。

（二）固定资产实行账物分管方式，购置后由办公室专人负责实物的登记、编号和管理，建立固定资产卡片，交财务人员分类别逐一登记固定资产账；并进行定期与不定期相结合地清查盘点，保证账账相符，账实相符。

（三）房产出租

    我局的办公场所出租参照《郎溪县行政事业单位国有房产出租管理暂行办法》的相关规定执行。 

四、投标保证金退还

工程建设项目保证金收取由新点系统自动生成保证金虚拟账号，投标企业由网银汇入相应保证金金额。保证金退还由代理机构在系统里发起，交易中心工作人员确认后自动退还原账户。

国有产权及土地使用权出让项目的保证金由竞买人根据公告中提供的保证金账号汇入，项目结束后，由拍卖机构填写交易保证金退还申请表，相关科室填写意见，保证金管理人员经办，交易中心主任及分管领导审核，分管财务领导审批后手工退回原账户。