关于 2021 年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

—2022 年 12 月在县十八届人大常委会会第九次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县人大常委会报告审计查出问题整改结果，请予审议。

一、审计整改工作部署落实情况

今年以来，全县认真贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，把审计整改作为改进政府工作、提升治理能力、防范重大风险、推进高质量发展的有力抓手，严格执行县委审计委员会、县政府关于审计整改工作的部署要求和县第十八届人大常委会第六次会议有关审议意见，县委审计委员会主任嵇文在全县第五次审计委员会上强调，要强化审计整改，切实做好审计“后半篇文章”，审计委员会办公室和审计机关要加强督促检查，建立健全审计发现问题整改责任清单，推动形成整改工作闭环，促进审计整改程序化、精细化和规范化；县长洪琳在专题调研审计工作中指出要坚持问题导向、目标导向、结果导向，以钉钉子的精神狠抓审计发现问题整改工作，要全面落实好人大常委会的审议意见，促进改到位、不反弹。

当年县本级预算执行审计整改呈以下特点：一是党委政府高度重视。县委、县政府主要领导多次对审计报告作出批示，对整改责任单位提出明确要求，县委审计委员会专题听取审计整改情况汇报，对整改落实不到位的要求审计机关持续加强跟踪，相关主管部门积极协助配合；二是主体责任不断压实。各有关涉审部门认真落实审计整改主体责任，被审计单位主要负责人切实履行第一责任人职责，对审计查出的问题组织会商、制定清单、落实措施，有的单位积极主动与审计机关沟通对接，所有涉审单位均在规定的时间内按要求反馈了整改报告；三是整改督促扎实有效。按照“加强联系、一线靠前、明确责任、跟踪回访”的工作方法狠抓整改督促工作，全面落实审计组负责制，对查出的问题逐项编制清单，对账销号，实行台账管理，加强跟踪督促；对于能够立即纠正的问题敦促被审计单位边审边改，立行立改，对于整改工作仍需要进一步推进的问题加强指导，确保整改质量和效果。

至 2022 年 11 月底，审计工作报告反映的七大类 50 个明细问题中，已立行立改完成整改的问题 38 个、整改到位率 76%，需要持续推进整改的问题 12 个；通过整改，上缴财政金额2730.64 万元，促进增收节支 319 万元，促进财政资金拨付使用 9366.53 万元，促进调账处理金额 37117.68 万元，其他整改金额 3383.54 万元。

二、整改结果

（一）本级财政管理审计发现问题整改结果

1.关于“非税收入占比较高，可持续增长乏力”的问题。

进一步强化税收征管，做到坚持依法组织收入，加强对重点行业、重点企业的跟踪服务，全面落实减税降费各项政策，巩固主体财源、培育新兴财源，推动实体经济增后劲，进一步发挥财政扶持政策作用，深化财源建设，努力提高财政收入质量，截至 2022 年 11 月底，税收收入较上年同期增长9.3%，非税收入占比已呈下降态势，比 2021 年底占比降低4.7%。

2.关于“未批复县经济开发区管委会 2021 年预算、决算”的问题。县财政局明确表示将在下年度进一步规范操作，严格按照《预算法》的规定，向所属各单位批复预算、决算。

3.关于“部分预算资金出借未按期收回”的问题。县财政局已与开发区管委会进行了对接，于 2022 年 8 月 3 日再次下发催款通知书，督促借款单位制定还款计划归还到位。县开发区已将还款所需资金列入 2023 年度财务预算。

4.关于“部分专项资金未及时发挥绩效”的问题。建立健全盘活存量机制，截至目前，“美丽乡村建设”结余资金957.08 万元已整合用于支持乡村振兴等农业农村方面的支出。审计报告中指出的长三角一体化发展--郎溪县涛城镇茶旅文化融合发展示范区基础设施（乡村振兴）建设工程项目、长三角一体化发展—郎溪县城区城市更新及老旧小区改造项目、长三角一体化发展--郎溪县姚村镇智慧红色旅游基地（乡村振兴）建设工程项目资金均已全部支付完毕。

（二）债务审计发现问题整改结果

1.关于“地方债务风险较高”的问题。将严控隐性债务增量，规范政府举债行为，坚持新增政府债务一律在限额内，通过发行地方政府债券方式举借，确保不新增隐性债务。稳妥化解存量，加强预算管理，将政府债券的还本付息资金分类纳入年初预算，确保按时偿还。2022 年 1-9 月，通过安排年度预算资金、超收收入、盘活财政存量资金等方式化解隐性债务 1.55 亿元。

2.关于“国企偿债压力大”的问题。通过积极推进郎川控股集团市场化运作，制定债务化解方案，稳步有序推进债务化解工作。郎川控股公司将通过开展砂石加工业务、运营矿山资源、港口建设开发等，拓展实体化运营渠道；发行企业债、公司债、ABS 等产品，拓展融资渠道；盘活公司存量资产，增加资产收益等，提高公司盈利能力等等，持续化解公司债务。2022 年 1-11 月共计还本付息 17.58 亿元，公司未产生任何违约情况，均能如期偿还债务，确保债务化解零风险。

（三）部门预算执行审计发现问题整改结果

1.关于“超预算或无预算支出”的问题。县数据资源局

将规范预算执行，严格按照批复的预算支出。县开发区管委会已完成整改，将资产采购纳入年度采购预算，并进一步完善财务管理制度。

2.关于“预算编制不够科学导致执行存在偏差”的问题。

各相关单位在反馈的整改报告中明确表示 2023 年将全力规范预算编制工作，提升管理工作水平，提高年度预算编制质量和执行力。县农业农村局还邀请了县财政局绩效办开展预算绩效管理等专题培训，做到确保预算编制精准科学。

3.关于“农业项目专项资金结余规模较大”的问题。截至目前，县农业农村局已拨付项目资金 2036.98 万元，整合项目资金 3687.58 万元，财政专户结余可用上级及县级农业项目专项资金余额为 11179.40 万元，下一步，县政府持续抓好项目资金拨付及整合工作。

4.关于“开发区管委会 2021 年度预算不完整”的问题。

县开发区管委会已完成整改，整体并入郎溪经济开发区的安徽郎溪十字经济开发区（筹）2022 年度预算已与县经济开发区管委会一并编制。

5.关于“应缴预算款未及时清理”的问题。县开发区管委会已对应缴财政款结余进行了账目调整。

（四）国有资产管理审计发现问题整改结果

1.关于“部分行政单位资产信息不准确且权属不清”的问题。针对账面资产数与资产管理系统数据不符情况，县数据资源局、县退役军人事务局已对固定资产进行清理。针对在资产管理系统中信息登记不完整情况，县退役军人事务局已完善登记信息、县农业农村局正在逐一核实资产信息，登记完善使用部门、使用人等信息。县退役军人事务局已对固定资产上下年度数据不衔接且重复入账 1.02万元的问题进行调账处理。部分固定资产未入账问题，县数据资源局、退役军人事务局已入账登记。针对县城南原兽医站 4 处房产未列单位资产且产权不明，权属不清的情况，经与县财政局（国资委）对接，国资委正在对该类房产调查摸底，将形成统一方案进行处理。针对未及时核销资产，县农业农村局已履行报废程序进行了报废处置，在资产管理信息系统里面进行了核销，涉及县水利局的问题，因尚未到经济责任审计整改期限，整改正在进行中。

2.关于“资产管理工作不到位”的问题。一是单位房产被个人占用问题，县农业农村局要求单位职工退回相关房产。但因涉及相关职工的历史遗留问题，协商未果，下一步县政府将督促有关部门进一步研究举措，争取尽快收回相关房产。二是闲置问题，各相关单位已对资产进行清理，需登记资产完善登记内容，需报废资产履行报废程序，同时闲置资产已做到合理使用。三是报废资产未处置或程序未履行问题，县农业农村局已按程序完成处置。

3.关于“开发区下属公司往来款未清算且存在回收风险”的问题。开创控股集团进一步完善了财务管理制度，通过聘请第三方机构，对涉及账目进行了集中清理，按照分类处置原则，制定了工作方案，综合运用核销、追偿、诉讼等手段依法依规处置相关应收款项，此项工作正在持续进行。

（五）重点专项审计发现问题整改结果

扶贫（衔接）资金及项目资产管理使用审计整改结果

1.关于“产业项目潜在投资损失风险”的问题。2019年新发镇花园村有机蔬菜产业项目 40 万元存在投资损失风险，村委会已通过司法程序加以解决，目前，大平农作物种植家庭农场已还款 3 万元并制定还款计划，预计年底前余款全部还清。针对十字镇新和村 2019 年旅游产业民宿建设项目，该村已同安徽郎韵文化旅游公司签订民宿租赁合同，租金于年前到位。

2.关于“部分注资项目未办理抵押登记备案手续”的问题。已完成整改，各项目承租方均已完成办理抵押权登记备案手续。

3.关于“担保方式无法规避资金安全风险”的问题。凌笪镇已与郎溪县乐丰生态农业有限公司约定退回项目入股资金，资金于年底前到位。资金收回后由凌笪村、王桥村、下吴村、侯村村对下一步实施项目进行谋划。

4.关于“未按约定收取收益及风险金”的问题。已全部收回未及时交纳的收益 44.4 万元，28 万元风险金全部缴纳。

5.关于“投入项目未及时发挥效益”的问题。郎溪县蓝源生态农业科技有限公司已补齐凌笪镇侯村村、王桥村、下吴村 2021 年度的收益 28.02 万元。其余四个闲置项目均已全部出租，其中：两个项目已缴纳租金 5 万元。

1.关于“人防地下室易地建设工作推进缓慢”的问题。因人防地下室易地建设是在政府投资的公建项目中配建的，而我县近两年公建项目少且面积小，导致人防易地建设项目无法实施。下一步，县政府将通过政策引导，与相关单位对接方式，积极谋划储备人防工程易地建设项目，科学制定易地建设计划，按程序报县政府批准实施。

2.关于“未按时编制人防工程易地建设年度计划”的问题。结合“十字镇产城融合服务中心项目”，编制《2023 年郎溪县人民防空工程易地建设计划》。

3.关于“未对人防地下室进行联合验收并出具验收意见”的问题。县人防办已对所有项目采取联合验收，并明确分管领导负责。同时成立人防消防服务中心，配备专人，负责出具人防工程质量监督报告。

4.关于“未减半征收易地建设费”的问题。进一步优化退款方案，计划在年底前完成该项目 18.7 万元的易地建设费清退工作。

（六）重大政策措施落实跟踪审计发现问题整改结果

1.促进助企纾困政策落实方面。①针对部分省中小企业（民营经济）发展专项资金、省“三重一创”系列政策资金拨付不及时的问题。已做到立行立改，资金已全部拨付至企业。同时，要求各主管部门提前谋划，做好资金使用申报工作；要求财政局加快审核进度，确保资金及时拨付到相关企业。②针对市县未按规定承担创新性省份建设应支持资金的问题。县财政局已安排 20 万元补助资金拨付至相关企业。

2.推动旅游强省和服务业发展政策落实方面。未及时使用省级旅游市场开拓培育补助资金 15.2 万元。该项资金已用于 2021 年郎溪文旅（南京）推介会费用及 2021 年建平十六鲜品牌会。

3.落实科技创新和成果转化政策方面。未及时使用的2021 年省级科技创新资金 20.6 万元已全部拨付使用，其中：康龙公司乡村振兴项目 15 万元，30 名科技特派员资金 5.6万元。

（七）政府投资项目审计发现问题整改结果

1.关于“结算审核质量有待提高”的问题。列入竣工决算审计的 5 个项目均由项目主管单位委托原结算审核单位和施工单位进一步核定后，将结算金额重新进行调整。部分未达到支付节点的项目，建设单位承诺在达到支付节点时按重新调整的结算金额进行支付；其他已完成支付尚留质保金未支付的项目，建设单位已督促施工单位及时将多付工程款返还或承诺在质保金支付时予以扣回。

2.关于“项目履行建设程序不规范”的问题。对因用地手续和征迁工作未完成导致项目部分工作内容无法开工而存在严重滞后的问题，县城区水环境整合治理 PPP 项目已完善了相关用地手续的报批和征迁工作，目前该项目中东湖公园、东门大沙塘、第三自来水厂工程正在施工中；对个别项目存在未编制、报批水土保持方案的问题，县惟和小区安置区二期（第二批）工程的水土保持方案正在办理中；建设程序倒置的问题，由于在实施过程中已完善了相关建设程序，建设单位承诺在后续项目实施过程中严格按程序实施；对项目存在建设程序未办理即已开工的问题，十字园区人工湿地项目因项目已完成，但相关手续无法办理，现状难以整改，建设单位表示在后续项目中严格规范建设程序，坚决做到项目手续不全不开工。

3.关于“部分建设项目管理不够严格”的问题。对项目部分签证手续不规范的问题，住建部门已完善了相关签证手续，并督促局基建监督部门对正在实施的项目开展监督检查工作。对签订的补充协议支付费用与原合同约定不相符的问题，县市民文化艺术中心项目的建设单位积极与原设计单位协商，已将无依据已支付的 47.7 万元予以追回；对部分重大事项未经集体研究的问题，经认真核查，系会议记录内容不够完整，建设单位已按要求进行了补充完善。对项目结余资金未及时上缴财政的问题，建设单位已将项目结余的资金1619.9 万元退至县财政预算；对监理单位发现问题施工单位整改不及时的问题，县城区水环境整合治理 PPP 项目中前期施工的 48 米景观带工程已完善了相关整改工作，部分检测资料不全的均已得到了补充完善；对未按规定办理建设项目竣工财务决算的问题，县惟和小区安置区二期（第二批）工程正在落实整改。

三、整改工作存在的问题及下一步改进措施

从整改情况看，绝大多数问题已经整改到位，但也有少部分问题整改工作仍需持续推进，主要是：有的问题历时久远，成因复杂，需逐步整改到位，整改需要结合实际分类处理。如开发区下属公司往来款清收风险的问题；有的问题需要长期坚持、持续推进，如非税收入占比高、地方政府债务风险较高、国企偿债压力大的问题；有的问题需要根据城市发展规划，整改应当分阶段完成，如人防易地建设工作推进缓慢的问题。有的问题已既成事实整改存在较大难度，如建设项目中实施已完成但建设手续无法完善的问题。下一步，县委审计委员会、县政府将持续关注审计整改工作，全力推动做好审计监督的“后半篇文章”，加大整改督促力度。对尚未整改到位的问题继续实行挂账督办，推动问题彻底整改、全面“出清”。并且坚持举一反三、标本兼治，进一步促进完善长效机制，真正从源头上堵塞漏洞、控制风险。着力加大审计整改成果运用的工作力度，将审计整改作为落实全面从严治党和党风廉政建设主体责任的重要抓手，推动把审计结果及整改情况作为干部考核奖惩的重要依据，及时、规范公开整改结果，通过促进审计整改推动审计工作的高质量发展。