郎溪县商务局财务管理制度（2023）

一、“一支笔”审批。严格执行国家有关财务管理的法律法规和财经纪律，实行分管财务的领导“一支笔”审批。

二、经费支出的审批。单项支出在5000元（含5000元）以下的，日常费用由办公室审核，项目经费增加分管领导审核，财务复核后报分管财务领导审批;单项支出5000元以上的重大财务安排，提交党组会议讨论决定通过后按财务报销手续进行。

三、购置、修缮费。确需购置办公用品和修理办公设施，由股室或事业单位提出，报分管办公室领导审核同意后，由办公室统一安排。属于政府采购项目的，要严格按照规定的程序，必须经单位主要负责人同意，由局办公室统一办理，其他任何人不得违反规定私自购置。

四、办公用品。办公用品由局办公室统一采购、统一保管、统一发放。

五、报刊费。由局办公室根据省商务厅、市商务局和县委、县政府及相关部门的要求，统一征订。

六、差旅费。从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容、无明确目的的差旅活动。出差必须履行差前审批手续，人员出差需所在股室、办公室、经分管领导审核后由主要领导审批，凭审批手续报销差旅费，无特殊情况需当天往返(市外出差除外)。

七、会议费。在县内召开的会议原则上安排在局会议室召

开，确需在外安排的，会议费标准按《郎溪县机关会议费管理办法》执行。

八、培训费。在职人员培训按照干部培训学习有关规定执行，未经批准同意的一切培训费用自理。因个人需要(职称评聘等)参加的培训费用由个人自理。

九、招待费。严格按照县公务接待规定程序办理，所有公务接待需履行派餐审批制度后，由局办公室具体承办，统一安排。凭接待对象公函(电话记录)、《审批单》、票据、消费清单(简称“四单”)办理财务结算。

十、租车费。原则上局公务出行应在县公务用车管理平台上申请公务用车，若公务用车平台无车可派，且急需用车时，由用车人报经分管领导、主要领导同意后，局办公室安排临时性租车。乡村振兴帮扶走访及防汛值守等工作所需用车，由局办公室统一安排租车。

十一、报销审批。会计人员对经济收支业务进行审核和监督，主办与出纳须严格履行各自岗位职责，法人印鉴、支票须分开保管。各种报销发票须有经办人、证明人、办公室审核（项目还需分管领导审核）、财务复核和审批领导。经办证明人填列，需交由办公室（项目还需分管领导）对报销真实性进行初核，再经主办会计对原始凭证合法性，手续完备和数字正确性进行复核，最后由分管财务领导审批。未经审批的任何票据支出，一律禁止出纳先行支付、一律禁止任何人授意出纳未经审批先行支付，主办不得对其建账，退回票据至出纳，并立即监督纠正，触及违纪违法的，主办应第一时间向局主要领导、分管财务领导、派驻纪检组报告。出纳对经审批的票据支出应加强检查，发现违反财经法规的，相关手续不全的，原始凭证不合法的各项收支应不予办理，并通知相关人员依法纠正，直至合法合规。采购、维修、招待、出差及其他支出应附相关附件的须附相关附件。

十一、本办法自发布之日起执行，同时原《郎溪县商务局财务制度（2021）》废止。

十二、本办法与上级文件相抵触的按上级文件执行。